När du som bank granskar kunders skatterättsliga hemvist (FATCA/CRS)

Skatteförfarandelagen 2011:1244

• 25 kap. 22 a kap. Kontrolluppgift om rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet
• 26 kap. 22 b kap. Kontrolluppgift om rapporteringspliktiga och odokumenterade konton med anledning av automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella konton
• 3 kap. 3 kap. Definitioner och förklaringar
• 13 kap. 13 kap. Redovisning och betalning av särskild inkomstskatt
• 21 kap. 20 kap. Kontrolluppgift om avyttring av andelar i vissa fonder och fondföretag
• 27 kap. 22 c kap. Kontrolluppgift om rapporteringspliktiga säljare som bedriver verksamhet via digitala plattformar
• 41 kap. 33 a kap. Land-för-land-rapporter

Lag om identifiering av rapporteringspliktiga konton vid automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella konton 2015:911

• 1 kap. 1 kap. Lagens tillämpningsområde m.m.
• 5 kap. 5 kap. Granskning av nya finansiella konton som innehas av fysiska personer
• 6 kap. 6 kap. Granskning av befintliga finansiella konton som innehas av enheter
• 8 kap. 8 kap. Övriga bestämmelser

Kungörelse om kupongskatt för person som är bosatt i Israel 1974:26

Läs hela lagtexten →

Lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism 2017:630

• 2 kap. 2 kap. Riskbedömning och rutiner
• 1 kap. 1 kap. Tillämpningsområde och definitioner
• 3 kap. 3 kap. Kundkännedom
• 4 kap. 4 kap. Övervakning och rapportering

Lag om inhämtande av vissa uppgifter på skatteområdet om kryptotillgångar 2025:1377

• 6 kap. 6 kap. Övriga definitioner
• 1 kap. 1 kap. Inledande bestämmelser
• 8 kap. 8 kap. Anmälan om att fullgöra skyldigheter i en annan kvalificerad jurisdiktion

Kupongskatteförordningen 1971:49

Läs hela lagtexten →

Inkomstskattelagen 1999:1229

• 6 kap. 6 kap. Juridiska personer
• 7 kap. 6 a kap. Undantag från skattskyldighet för vissa ersättningar i form av royalty och avgift
• 48 kap. 39 a kap. Särskilda bestämmelser för delägare i vissa utländska juridiska personer

Lag om tilläggsskatt 2023:875

• 2 kap. 2 kap. Definitioner och förklaringar

Lag om betaltjänster 2010:751

• 5 kap. 4 a kap. Betalkonto

Spellagen 2018:1138

• 12 kap. 12 kap. Registrering av spelare

Skatteförfarandeförordningen 2011:1261

• 5 kap. 5 kap. Kontrolluppgifter
• 7 kap. 6 a kap. Tilläggsskatterapport
• 10 kap. 9 kap. Dokumentation
• 11 kap. 10 kap. Utredning och kontroll
• 22 kap. 20 kap. Uppgifter och handlingar hos Skatteverket och andra myndigheter

Äktenskapsbalken 1987:230

• 3 kap. 3 kap. Prövning av äktenskapshinder

Förordning om bank- och finansieringsrörelse 2004:329

• 6 kap. 4 kap. Bankregister
• 7 kap. 5 kap. Bemyndiganden

Bokföringslagen 1999:1078

• 7 kap. 7 kap. Arkivering av räkenskapsinformation m.m.

Folkbokföringslagen 1991:481

Läs hela lagtexten →

Förordning om utlämnande av uppgifter från Skatteverkets beskattningsverksamhet 2026:162

• 4 kap. 4 kap. Utlämnande till Kronofogdemyndigheten

Lag om plattformsoperatörers inhämtande av vissa uppgifter på skatteområdet 2022:1681

• 3 kap. 3 kap. Anmälningsskyldighet för rapporteringsskyldiga plattformsoperatörer som har anknytning till Sverige

Lag om registrering av verkliga huvudmän 2017:631

• 1 kap. 1 kap. Lagens syfte, tillämpningsområde och definitioner

Lag om behandling av personuppgifter vid Utbetalningsmyndigheten 2023:457

• 2 kap. 2 kap. Transaktionskontoregistret

Förordning om kupongskatt för person med hemvist i Rumänien m.m. 1979:58

Läs hela lagtexten →

Förordning om kupongskatt för person med hemvist i Zambia, m.m. 1975:1394

Läs hela lagtexten →

Förordning om kupongskatt för person med hemvist i Tjeckoslovakien m.m. 1980:863

Läs hela lagtexten →

Förordning om kupongskatt för person med hemvist i Tanzania, m.m. 1977:581

Läs hela lagtexten →

Lag om dubbelbeskattningsavtal mellan Sverige och Tyskland 1992:1193

Läs hela lagtexten →

Lag om dubbelbeskattningsavtal mellan Sverige och Lettland 1993:1164

Läs hela lagtexten →

Lag om dubbelbeskattningsavtal mellan Sverige och Belgien 1991:606

Läs hela lagtexten →

Lag om dubbelbeskattningsavtal mellan Sverige och Litauen 1993:1274

Läs hela lagtexten →

Lag om dubbelbeskattningsavtal mellan Sverige och Amerikas Förenta Stater 1994:1617

Läs hela lagtexten →

Lag om dubbelbeskattningsavtal mellan Sverige och Österrike 1992:858

Läs hela lagtexten →

Lag om dubbelbeskattningsavtal mellan Sverige och Nederländerna 1992:17

Läs hela lagtexten →

Lag om skatteavtal mellan Sverige och Nigeria 2005:456

Läs hela lagtexten →

Lag om dubbelbeskattningsavtal mellan Sverige och Venezuela 1993:1397

Läs hela lagtexten →

Lag om Europaråds- och OECD-konventionen om ömsesidig handräckning i skatteärenden 1990:313

Läs hela lagtexten →

Lag om skatteavtal mellan Sverige och Chile 2004:1051

Läs hela lagtexten →

Förordning om dubbelbeskattningsavtal mellan Sverige och Italien 1983:857

Läs hela lagtexten →

Förordning om dubbelbeskattningsavtal mellan Sverige och Pakistan 1986:732

Läs hela lagtexten →