När du som bank granskar kunders skatterättsliga hemvist (FATCA/CRS)

Identifiering av kontohavare med hemvist i utlandet och rapportering till Skatteverket.

2 relevanta lagar

• Lag om identifiering av rapporteringspliktiga konton vid automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella konton 2015:911

  Lagen reglerar hur finansiella institut ska identifiera konton för automatiskt utbyte av upplysningar enligt internationella avtal och EU-direktiv (kap. 1). Rapporteringsskyldiga institut ska inhämta intygande om skatterättslig hemvist när fysiska personer öpp…

• Lag om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet 2015:62

  Lagen reglerar hur finansiella institut ska identifiera konton enligt FATCA-avtalet mellan Sverige och Amerikas förenta stater (kap. 1). Rapporteringsskyldiga institut granskar både fysiska personers och enheters konton för att hitta kopplingar till USA (kap. …