58 kap. Allmänna bestämmelser om inkomstgrundad ålderspension

I detta kapitel finns grundläggande bestämmelser i 2-5 §§. Vidare finns bestämmelser om - underrättelse om beslut i 9 §, och - indexering, balansering och anslutande definitioner i 10-28 §§.

Inkomstpension ska beräknas utifrån de pensionsrätter som fastställts för den försäkrade. Inkomstpensionens storlek är också beroende av den allmänna inkomstutvecklingen.

Premiepension ska beräknas utifrån de pensionsrätter som fastställts för den försäkrade. Premiepensionens storlek är också beroende av värdeutvecklingen på de medel som fonderats i premiepensionssystemet.

Tilläggspensionen ska beräknas utifrån de pensionspoäng som fastställts för den försäkrade. Tilläggspensionens storlek är också beroende av den allmänna inkomstutvecklingen. Lag (2014:470) .

Pensionsrätt och pensionspoäng fastställs årligen och grundas på den försäkrades pensionsunderlag. Detta består av summan av - fastställd pensionsgrundande inkomst (PGI) och - fastställda pensionsgrundande belopp (PGB).

Om den försäkrade har debiterats slutlig skatt, ska underrättelse om Skatteverkets beslut om pensionsgrundande inkomst enligt 59 kap. anges på beskedet om slutlig skatt. I annat fall ska underrättelse ske genom särskilt besked senast den 15 december fastställelseåret. Den försäkrade ska skriftligen eller, om den försäkrade begär det, på något annat sätt underrättas om Pensionsmyndighetens beslut om pensionsgrundande belopp, pensionsrätt och pensionspoäng enligt 60 och 61 kap. senast den 31 mars året efter fastställelseåret. Det ska framgå av en underrättelse enligt första eller andra stycket hur man begär omprövning av beslutet. En underrättelse behöver inte sändas till den som inte är bosatt i Sverige och vars adress är okänd. Lag (2013:747) .

Vissa beräkningar som anges i denna balk ska grundas på ett inkomstindex som beräknas för varje år. Inkomstindexet ska visa den allmänna inkomstutvecklingen. Beräkningarna ska grundas på ett inkomstindex för 1999 om 100,00.

Inkomstindex ska visa den relativa förändringen av genomsnittet av de årliga pensionsgrundande inkomsterna, efter avdrag för allmän pensionsavgift, för försäkrade som under beskattningsåret har fyllt minst 16 år men ännu inte har uppnått riktåldern för pension. Vid beräkningen tillämpas inte 59 kap. 4 § andra stycket. När en gällande riktålder ändras ska den nya riktåldern tillämpas första gången vid beräkningen av det inkomstindex som ska gälla två år efter det år riktåldern ändrades. Lag (2022:879) .

Förändringen av indextalet mellan två på varandra följande år ska motsvara den beräknade årliga relativa förändringen av de inkomster som anges i 11 § mellan det andra året före det år som indexet avser och året därefter. Lag (2015:676) .

Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer meddelar närmare föreskrifter om inkomstindexet.

Vissa beräkningar som anges i denna balk ska grundas på ett balanstal och ett dämpat balanstal. Balanstalet beräknas enligt andra stycket och 15-20 §§. Det dämpade balanstalet beräknas enligt 20 a §. Balanstalet beräknas för varje år och ska visa kvoten mellan - summan av fördelningssystemets avgiftstillgång och värdet av tillgångarna hos Andra-Fjärde AP-fonderna och - fördelningssystemets pensionsskuld vid utgången av det andra året före det år balanstalet avser. Balanstalet ska avrundas till fyra decimaler. Lag (2025:379) .

Med avgiftstillgång avses produkten av - avgiftsinkomsterna till fördelningssystemet och - medelvärdet av tiden i år räknat från det att en pensionsrätt tjänas in till det att den betalas ut i form av pension (omsättningstiden). Med värdet av tillgångarna hos Andra-Fjärde AP-fonderna avses värdet av de redovisade marknadsvärdena av tillgångarna hos Andra-Fjärde AP-fonderna vid utgången av det andra året före det år balanstalet avser. Lag (2025:379) .

Med pensionsskuld avses det totala pensionsåtagandet i fördelningssystemet.

Med avgiftsinkomsterna avses inkomsterna det andra året före det år balanstalet avser. Lag (2015:676) .

Har upphävts genom lag (2015:676) .

Med omsättningstid avses omsättningstiden för det tredje året före det år balanstalet avser. Lag (2015:676) .

Pensionsskulden beräknas för det andra året före det år balanstalet avser, som summan av 1. pensionsbehållningar, enligt 62 kap. 5-7 §§, utan beaktande av förändringen av inkomstindex mellan det andra året före det år balanstalet avser och året därefter, 2. det beräknade värdet av pensionsrätter för inkomstpension enligt 61 kap. 5-10 §§, 3. utbetalad pension för varje åldersgrupp i december multiplicerad med beräknat antal återstående utbetalningar av ett genomsnittligt pensionsbelopp för samma åldersgrupp, justerat med den räntefaktor som anges i 62 kap. 36 § och 4. det beräknade värdet av kommande utbetalningar av tilläggspension för dem som inte börjat ta ut sådan pension. Om ett balansindex har beräknats enligt 22-24 §§ för det år som värdet av pensionsrätter för inkomstpension ska beräknas enligt första stycket 2, ska pensionsrätterna beräknas på det sätt som anges i 62 kap. 5 § andra stycket. Om ett balansindex har beräknats enligt 22-24 §§ för året före det år balanstalet avser, ska det framräknade beloppet i första stycket 3 multipliceras med det dämpade balanstalet för detta år. Lag (2015:676) .

Under en sådan period som anges i 22 § ska ett dämpat balanstal användas. Det dämpade balanstalet för ett år utgörs av summan av talet 1 och det tal som motsvarar en tredjedel av differensen mellan balanstalet som har fastställts för samma år och talet 1. Det dämpade balanstalet ska avrundas till fyra decimaler. Lag (2015:676) .

Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer kan med stöd av 8 kap. 7 § regeringsformen meddela närmare föreskrifter om balanstalet och det dämpade balanstalet. Lag (2015:676) .

Om balanstalet för ett år understiger 1,0000 ska ett balansindex beräknas som ska användas vid vissa beräkningar enligt denna balk. Ett balansindex ska därefter beräknas för varje år fram till dess att det når minst samma värde som inkomstindex.

När balansindexet första gången bestäms för en sådan period som anges i 22 § ska balansindexet räknas fram som produkten av - det dämpade balanstalet och - inkomstindexet för samma år. Lag (2015:676) .

Efter det att balansindexet beräknats första gången enligt 23 § ska, för varje därpå följande år under perioden, det beräknade balansindexet multipliceras med kvoten mellan - inkomstindexet efter årsskiftet och - inkomstindexet före årsskiftet. Produkten ska därefter multipliceras med det dämpade balanstalet som ska gälla efter årsskiftet. Lag (2015:676) .

Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer meddelar närmare föreskrifter om balansindexet.

Vissa beräkningar enligt denna balk ska grundas på ett inkomstbasbelopp som beräknas för varje år.

Inkomstbasbeloppet för ett visst år motsvarar produkten av - bastalet 43 313 och - kvoten mellan inkomstindexet för det år inkomstbasbeloppet ska bestämmas för och inkomstindexet för 2005. Det omräknade beloppet ska avrundas till närmaste hundratal kronor.

Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer meddelar närmare föreskrifter om inkomstbasbeloppet.